La recusación fue presentada por los letrados de la AFIP luego de que López Biscayart resultara sorteado por la Cámara del fuero Penal Tributario para hacerse cargo de la causa, tras el alejamiento de la jueza María Verónica Straccia, quien argumentó "razones personales" al justificar su decisión.

El lunes, en una conferencia de prensa, el titular de la AFIP, Ricardo Echegaray, criticó el accionar de la justicia por el alejamiento de la jueza y por el escaso interés puesto de manifiesto por Biscayart para tomar en sus manos la causa.

La investigación que determinó la presentación de la causa ante la jusiticia local se inició a partir de la información brindada por un exejecutivo del banco HSBC en Suiza, Hervé Falciani, que tomó los datos de esa entidad correspondientes al 2006. Esos datos llegaron a manos del fisco argentino luego que Falciani se refugiara en Francia, a partir de un convenio de intercambio de información que el país galo firmó con nuestro país.

La información aportada por el exejecutivo contiene una lista con los nombres de personas físicas y empresas argentinas que conformaron 4040 cuentas en el HSBC Suiza, cantidad que contrasta con los registros del fisco argentino ya que hasta el 2013 sólo 125 contribuyentes argentinos declararon esas tenencias.

Según la denuncia presentada ante la justicia, el HSBC utilizaba su red de sucursales a nivel global, en especial la localizada en Ginebra (Suiza), para implementar una serie de "plataformas" destinadas a ocultar fondos en el exterior a la autoridad regulatoria.